华北某银行新会计准则

项目背景

华北某市级城商行，资产总额900亿元左右。

问题与挑战

•往年做减值是根据五级分类按一定比例来计提，不满足新准则的要求，不能有效应对未来风险

•估值处理不及时、不规范、不准确

解决方案

针对新准则使用频次低、专业程度高、影响重大、数据计算量大等特点，融和科技提出创新的综合性解决方案：将新准则系统嵌入交易级总账，作为交易级总账的一个功能模块。

•交易级总账从业务系统获取了账户级数据，新准则系统需要账户级数据进行减值、估值处理，避免了重复取数。

•交易级总账自带会计引擎，在新准则系统减值处理、估值处理完成后，可以调用会计引擎自动生成减值和估值的会计分录。

•减值和估值的核算结果要在总账、报表中体现，而交易级总账就是负责生成全行的总账和报表的，这样就避免了数据多节点传递和日终等待。

同时，考虑到此次新准则系统会对科目体系进行较大的调整，交易级总账负责了全行的统一核算和账务汇总。此次科目体系的调整将不涉及业务系统的改造，在交易级总账统一调整即可。

项目价值

•通过新准则的系统建设，让银行的减值处理满足了IFRS-9的要求，减值计提更合理、更规范

•估值处理可以直接获取外部市场数据，也可以自行构建收益率曲线，估值处理更及时、更准确

•通过与交易级总账相结合的建设方式，将建设成本降到最低，尽量减少了对业务系统的改动